Daňový bonus na dieťa 2025
Daňové zvýhodnenie na deti: Všetko, čo potrebujete vedieť pre rok 2025
Daňové zvýhodnenie na deti je na Slovensku jedným z najdôležitejších nástrojov, ktorý umožňuje rodičom znížiť svoju daňovú povinnosť. Tento daňový bonus priamo znižuje výšku dane z príjmu, čo môže pre rodiny s deťmi znamenať významné úspory. V tomto článku si podrobne vysvetlíme, kto má nárok na daňový bonus, ako sa vypočítava a ako ho správne uplatniť v roku 2025.
Kto má nárok na daňový bonus na dieťa?
Nárok na daňový bonus na vyživované dieťa má každý daňovník, ktorý spĺňa určité podmienky:
- Dieťa musí byť vyživované v spoločnej domácnosti – Daňový bonus sa vzťahuje na deti, ktoré žijú v spoločnej domácnosti s daňovníkom. Môže ísť o vlastné deti, osvojené deti alebo deti, ktoré má daňovník v pestúnskej starostlivosti.
- Vek dieťaťa – Bonus je možné uplatniť na deti do veku 18 rokov. [Aktualizácia pre rok 2025: Daňový bonus sa v roku 2025 uplatňuje len do 18 rokov (0–15 rokov a 15–18 rokov); na dieťa po dovŕšení 18 rokov sa už daňový bonus neuplatňuje.]
- Výška príjmu – Daňovník musí dosiahnuť určitú minimálnu výšku príjmu, aby mal nárok na daňový bonus. Pre rok 2025 platí, že podmienka minimálneho príjmu sa posudzuje odlišne podľa typu príjmu (zamestnanec vs. SZČO) – pri SZČO je to spravidla minimálne 6-násobok minimálnej mzdy za rok, pri zamestnancovi sa posudzuje mesačne (min. 1/2 minimálnej mzdy).]
Výška daňového bonusu v roku 2025
Od 1. januára 2023 sa suma daňového bonusu odvíja od veku dieťaťa a výšky základu dane. Výška bonusu na dieťa je rozdelená do dvoch hlavných kategórií:
- Deti do 15 rokov: Výška daňového bonusu je 100 eur mesačne.
- Deti nad 15 rokov: Výška daňového bonusu je 50 eur mesačne.
Pre rok 2025 sa menia sumy (100/50) a zároveň sa môže krátiť nárok pri vyššom základe dane.
Daňový bonus si môžete uplatniť dvoma spôsobmi:
- Mesačne cez zamestnávateľa – Ak ste zamestnancom, môžete si uplatniť daňový bonus mesačne. V tomto prípade zamestnávateľ zohľadní bonus pri výpočte záloh na daň.
- Ročne cez daňové priznanie – Ak nie ste zamestnancom alebo si chcete bonus uplatniť jednorazovo, môžete tak urobiť pri podaní ročného daňového priznania.
Čo ak máte viac detí? Príklad
Ak máte viac detí, môžete si uplatniť daňový bonus na každé z nich samostatne. Celková výška daňového bonusu závisí od počtu detí, ich veku a výšky základu dane daňovníka, pričom zákon stanovuje maximálny možný nárok, ktorý sa môže pri vyšších príjmoch krátiť.
Ak jeden z rodičov nespĺňa podmienky na uplatnenie daňového bonusu v plnej výške (napríklad z dôvodu nízkeho základu dane), nárok si môže uplatniť druhý rodič, ak spĺňa zákonné podmienky. Daňový bonus sa však uplatňuje vždy len u jedného z rodičov na konkrétne dieťa.
Daňový bonus na deti je efektívnym spôsobom, ako znížiť svoju daňovú povinnosť a ušetriť tak finančné prostriedky, ktoré môžu byť použité na zabezpečenie lepšej budúcnosti pre vaše deti. Nezabudnite sledovať legislatívne zmeny a poradiť sa s daňovým poradcom, aby ste využili všetky dostupné výhody.
Pre vytvorenie daňového priznania a správne uplatnenie daňového bonusu môžete využiť aplikaciu epriznanie.sk, ktorá ponúka jednoduchý a rýchly spôsob, ako vytvoriť daňové priznanie online.
Mesiac | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
Dieťa 1 (do 15 rokov) | 100 | 100 | 100 | 100 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
Dieťa 2 (15-18 rokov) | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vysvetlenie k tabuľke
Dieťa do 15 rokov: maximálne 100 € mesačne
Dieťa od 15 do 18 rokov: maximálne 50 € mesačne
Po dovŕšení 18 rokov nárok zaniká (v tabuľke preto nuly)
Bonus patrí len jednému rodičovi na konkrétne dieťa
Pri vyššom príjme sa bonus môže krátiť