Ako zdaniť príjmy zo zahraničia na Slovensku (2026)

Máte príjmy zo zahraničia a riešite, ako ich zdaniť na Slovensku? Pracovali ste v Rakúsku, Nemecku, Česku, UK alebo inej krajine? Pomôžeme Vám správne vyplniť daňové priznanie zo zahraničia, uplatniť zamedzenie dvojitého zdanenia a vyhnúť sa najčastejším chybám. Ide o typ B a podporujeme všetky krajiny sveta a meny.

Cena služby:17,90 €

Vyplniť priznanie zo zahraničia

Kompletná cena len 17,90 € • PDF + XML • Bez skrytých poplatkov

⚠️ Zahraničné príjmy sú komplexná téma

Zdanenie zahraničných príjmov závisí od mnoha faktorov: krajina, typ príjmu, dĺžka pobytu, zmluva o zamedzení dvojitého zdanenia, metóda vyňatia vs. zápočtu.

Naša aplikácia Vám umožní zadať zahraničné príjmy vo Vašej mene, prepočítať ich na eurá a správne ich uviesť v daňovom priznaní. Prehľadne zadáte aj dane a odvody zaplatené v zahraničí.

Kto musí priznať zahraničné príjmy?

Na Slovensku musíte priznať celosvetové príjmy, ak ste slovenský daňový rezident:

✓Máte na Slovensku trvalý pobyt
✓Alebo sa tu obvykle zdržiavate (viac ako 183 dní v roku)
✓Alebo máte na Slovensku stredisko životných záujmov (rodina, majetok)

💡 Tip

Aj keď ste daň už zaplatili v zahraničí, musíte príjem uviesť v slovenskom priznaní. Vďaka zmluvám o zamedzení dvojitého zdanenia však nebudete platiť daň dvakrát.

Metóda vyňatia vs. metóda zápočtu

Slovensko má so zahraničnými krajinami zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia. Tieto zmluvy určujú, ako sa príjem zdaní. Existujú dve hlavné metódy:

🔄 Metóda vyňatia

Príjem zdanený v zahraničí sa vyníma zo slovenského základu dane. Na Slovensku z neho neplatíte nič - príjem len uvediete v priznaní.

➕ Metóda zápočtu

Príjem sa zdaní na Slovensku, ale od dane sa odpočíta daň zaplatená v zahraničí. Platíte len prípadný rozdiel.

ℹ️ Ktorá metóda platí pre Vašu krajinu?

Metóda závisí od zmluvy medzi Slovenskom a konkrétnou krajinou. Informácie nájdete na stránke Ministerstva financií SR.

Ako zdaniť príjmy zo zahraničia: postup krok za krokom

Pri zahraničných príjmoch je najdôležitejšie určiť rezidenciu, správne zaradiť typ príjmu a uplatniť metódu zamedzenia dvojitého zdanenia (vyňatie alebo zápočet). Tento postup Vám pomôže nič nezabudnúť.

Overte si, či ste daňový rezident SR (trvalý pobyt, 183 dní alebo stredisko životných záujmov).
Rozhodnite, o aký typ príjmu ide (zamestnanie, podnikanie, investície/dividendy, prenájom).
Zistite, či pre danú krajinu platí metóda vyňatia alebo metóda zápočtu podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia.
Prepočítajte príjmy z cudzej meny na eurá správnym kurzom (podľa pravidiel NBS).
Pripravte si doklady (potvrdenie o príjme a doklad o zaplatenej dani/odvodoch v zahraničí) a vyplňte typ B.

Rýchly checklist pred odoslaním

✓Všetky krajiny a všetky príjmy sú uvedené (aj viac krajín v jednom roku)
✓Správne určená metóda (vyňatie vs. zápočet) podľa zmluvy
✓Správny prepočet meny na EUR (správny kurz a obdobie)
✓Priložené/uložené doklady o príjme a zaplatenej dani

Začať v aplikácii a zadať príjmy zo zahraničia

Najčastejšie typy príjmov zo zahraničia (a čo je pri nich dôležité)

Rovnaký príjem môže mať v rôznych krajinách iné potvrdenie, inú daň a často aj inú metódu zamedzenia dvojitého zdanenia. Preto sa oplatí hneď na začiatku zaradiť príjem do správnej kategórie.

Zamestnanie v zahraničí alebo remote práca

Často rozhoduje, kde sa práca vykonáva a akú zmluvu máte.
Potrebujete potvrdenie o príjme a dani (napr. Lohnzettel, P60).
Metóda vyňatia/zápočtu závisí od krajiny (zmluva SR).

Freelancing a online služby pre zahraničných klientov

Dôležité je správne zaradiť príjem (živnosť, iné SZČO).
Veľmi častá chyba je nesprávny prepočet meny a neúplná evidencia.
Pre čisto „fakturáciu do zahraničia“ často zdaňujete na SR, ak ste rezident.

Súvisiaca príručka: Daňové priznanie živnostník.

Dividendy a investičné príjmy

Sledujte, či bola v zahraničí zrazená daň (withholding tax).
Dôležité je obdobie vzniku príjmu a dokumenty od brokera.
Aj tu môže hrať rolu zmluva a metóda zápočtu/vyňatia.

Prenájom nehnuteľnosti v zahraničí

Často existujú špecifické pravidlá podľa krajiny a typu nehnuteľnosti.
Nezabudnite na doklady o príjme, nákladoch a prípadnej dani v zahraničí.
Pri prenájme sa často rieši aj kurz a rozdelenie príjmu v čase.

Súvisiaca príručka: Daňové priznanie prenájom.

Najčastejšie chyby pri zdaňovaní príjmov zo zahraničia

Pri zahraničných príjmoch sa chyby najčastejšie robia v rezidencii, metóde (vyňatie/zápočet) a prepočte meny. Nižšie sú chyby, ktoré opakovane spôsobujú doplatky alebo zbytočné výzvy z daňového úradu.

1. Nesprávne určenie daňovej rezidencie

Ak sa mylne považujete za nerezidenta (alebo naopak), môžete nesprávne priznať (alebo nepriznať) celosvetové príjmy.

Aplikácia Vás vedie otázkami k rezidencii a upozorní na typické rizikové situácie.

2. Zlá metóda zamedzenia dvojitého zdanenia (vyňatie vs. zápočet)

Ak použijete nesprávnu metódu pre konkrétnu krajinu, výsledná daň môže byť úplne mimo a úrad si vyžiada opravu.

Pri zadaní krajiny Vás aplikácia naviguje na správny postup podľa zmluvy.

3. Chýbajúci doklad o zaplatenej dani v zahraničí

Pri metóde zápočtu je doklad o zaplatenej dani často kľúčový. Bez neho zápočet nemusí byť uznaný.

Aplikácia Vás upozorní, ktoré potvrdenia si máte pripraviť podľa krajiny.

4. Nesprávny prepočet cudzej meny na EUR

Najčastejšie ide o nesprávny kurz (zlé obdobie) alebo prepočet čiastkových príjmov bez konzistentného postupu.

Zadáte príjem v pôvodnej mene a aplikácia ho prepočíta na eurá správnym kurzom.

5. Nesprávne zaradenie typu príjmu

Príjem zo zamestnania, podnikania, prenájmu či kapitálový príjem sa uvádza v iných častiach priznania a má iné pravidlá.

Aplikácia Vás prevedie kategóriami tak, aby sa príjem vyplnil do správnych riadkov.

6. Zabudnutý príjem z ďalšej krajiny alebo ďalšie obdobie

Ľudia často priznajú len „hlavnú“ krajinu a zabudnú na vedľajšie príjmy (bonusy, dohody, druhý štát).

V aplikácii viete pridať ľubovoľný počet zahraničných príjmov a krajín.

7. Nevyužitie odkladu, keď čakáte na doklady zo zahraničia

Ak doklady prídu neskoro, často sa oplatí podať oznámenie o odklade a vyhnúť sa stresu a opravám.

V príručke nižšie nájdete presný postup a termíny pre odklad.

Chcete viac chýb a všeobecné sankcie?

Pozrite si aj príručku Najčastejšie chyby v daňovom priznaní, ktorá rieši aj typické chyby mimo zahraničných príjmov.

Zadať zahraničné príjmy v aplikácii

Kompletná cena len 17,90 € • PDF + XML • Bez skrytých poplatkov

Čo všetko naša aplikácia podporuje

🌍 Všetky krajiny sveta

Rakúsko, Nemecko, Česko, Veľká Británia, Švajčiarsko, Holandsko, Írsko, USA, Kanada a desiatky ďalších krajín.

💱 Všetky meny

EUR, USD, GBP, CZK, CHF, PLN, HUF a ďalšie - zadáte príjem v pôvodnej mene a aplikácia ho prepočíta na eurá.

📝 Viacero zahraničných príjmov

Pracovali ste v Rakúsku aj Nemecku? Môžete zadať ľubovoľný počet zahraničných príjmov z rôznych krajín.

🧾 Dane a odvody zo zahraničia

Zadáte aj dane, sociálne a zdravotné odvody zaplatené v zahraničí (napr. rakúska Lohnsteuer, nemecká Einkommensteuer).

Najčastejšie krajiny a ich špecifiká

🇦🇹 Rakúsko

Metóda vyňatia pre príjmy zo zamestnania. Rakúska Lohnsteuer zostáva v Rakúsku, na Slovensku príjem len uvedieme. Platíte len rakúsku daň.

🇩🇪 Nemecko

Metóda vyňatia pre príjmy zo zamestnania. Nemecká Einkommensteuer zostáva v Nemecku, príjem sa vyníma zo slovenského základu dane.

🇨🇿 Česko

Metóda zápočtu. Príjem sa zdaní na Slovensku, ale odpočíta sa česká daň. Platíte len rozdiel (ak slovenská sadzba je vyššia).

🇬🇧 Veľká Británia

Metóda zápočtu. Prepočet z GBP na EUR podľa kurzu NBS. Britská daň sa odpočíta od slovenskej daňovej povinnosti.

🇨🇭 Švajčiarsko

Metóda zápočtu. Príjem v CHF sa prepočíta na EUR. Švajčiarska kantonálna aj federálna daň sa odpočíta od slovenskej dane.

💡 Naša aplikácia to vie

Stačí zadať krajinu a príjem - aplikácia automaticky použije správnu metódu (vyňatie alebo zápočet) podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia.

Prepočet cudzej meny na eurá

Príjmy v cudzej mene musíte prepočítať na eurá. Používa sa priemerný ročný kurz NBS.

Príklad prepočtu (GBP)

Príjem v UK:30 000 GBP

Priemerný kurz NBS 2025:1 GBP = 1,1721 EUR (príklad)

Príjem v EUR:35 163 €

✓Zadáte príjem v pôvodnej mene (GBP, CHF, CZK, USD...)
✓Aplikácia automaticky použije správny kurz NBS
✓Prepočet sa vykoná na celé centy
✓Môžete zadať aj čiastočné ročné príjmy

Aké doklady potrebujete?

📄 Potvrdenie od zamestnávateľa

• Lohnzettel (Rakúsko)
• Lohnsteuerbescheinigung (Nemecko)
• P60/P45 (UK)
• Potvrzení o příjmech (Česko)

🧾 Ďalšie doklady

• Doklad o zaplatených daniach
• Doklad o sociálnych odvodoch
• Doklad o zdravotných odvodoch
• Pracovná zmluva (pre overenie)

📋 Tip

Ak ešte nemáte všetky doklady zo zahraničia, môžete využiť predĺžený termín do 30. septembra - dáva Vám čas na získanie dokumentov od zahraničného zamestnávateľa.

Predĺžený termín do 30. septembra

Ak máte príjmy zo zahraničia, môžete požiadať o odklad termínu až o 6 mesiacov - do 30. septembra 2026.

🌍 Odklad pri zahraničných príjmoch

Štandardný odklad je 3 mesiace (do 30. júna). Pri zahraničných príjmoch máte nárok na 6 mesiacov (do 30. septembra).

✓Oznámenie o odklade podajte do 31. marca 2026
✓Uveďte, že máte príjmy zo zahraničia
✓Nový termín je 30. september 2026
✓Do tohto termínu musíte podať aj zaplatiť

Najčastejšie otázky o zahraničných príjmoch

Musím zdaniť príjem zo zahraničia na Slovensku?

Ak ste slovenský daňový rezident (máte tu trvalý pobyt alebo tu žijete viac ako 183 dní), musíte priznať celosvetové príjmy - či už z Rakúska, Nemecka, Česka, UK alebo akejkoľvek inej krajiny.

Zaplatím daň dvakrát, ak mám príjem zo zahraničia?

Vo väčšine prípadov nie. Slovensko má s mnohými krajinami zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia a použije sa metóda vyňatia alebo metóda zápočtu, aby ste neplatili daň dvakrát.

Čo je metóda vyňatia príjmov?

Metóda vyňatia znamená, že príjem zdanený v zahraničí sa vyníma zo základu dane na Slovensku - neplatíte z neho slovenskú daň, len ho uvediete v priznaní. Táto metóda sa používa napríklad pri niektorých príjmoch z Rakúska a Nemecka.

Čo je metóda zápočtu dane?

Pri metóde zápočtu sa príjem zdaní na Slovensku, ale od vypočítanej dane sa odpočíta daň zaplatená v zahraničí. Platíte len rozdiel. Používa sa napríklad pri príjmoch z Česka, UK alebo Poľska.

Ako prepočítať zahraničný príjem na eurá?

Príjem v cudzej mene prepočítate na eurá podľa pravidiel NBS (spravidla priemerným ročným kurzom). Dôležité je použiť správny kurz a postup konzistentne pre celý rok.

Ktoré príjmy zo zahraničia musím uviesť v priznaní?

Najčastejšie ide o príjmy zo zamestnania, podnikania (freelancing), prenájmu a investícií/dividend. Ak ste daňový rezident SR, uvádzate celosvetové príjmy.

Môžem si predĺžiť termín pri zahraničných príjmoch?

Áno, pri príjmoch zo zahraničia (Rakúsko, Nemecko, Švajčiarsko, UK a pod.) môžete požiadať o odklad až o 6 mesiacov - termín sa predĺži do 30. septembra 2026.

Aké krajiny vaša aplikácia podporuje?

Podporujeme všetky krajiny sveta. Najčastejšie spracovávame príjmy z Rakúska, Nemecka, Česka, Veľkej Británie, Švajčiarska, Holandska, Írska, ale aj USA, Kanady či Austrálie.