Paušálne výdavky: Kompletný Sprievodca za Rok 2025

Ako na paušálne výdavky za rok 2025 (podané v r. 2026)

Ak patríte medzi podnikateľov, ktorí hľadajú najefektívnejší spôsob, ako optimalizovať svoje dane a zjednodušiť administratívu, pravdepodobne ste už narazili na pojem paušálne výdavky. V tomto článku sa pozrieme na to, čo paušálne výdavky na Slovensku znamenajú, kto ich môže využívať, aké majú výhody a nevýhody a čo všetko sa zmenilo v roku 2025.

Čo sú paušálne výdavky?

Paušálne výdavky predstavujú jednoduchý spôsob, ako si môžu podnikatelia a živnostníci odpočítať výdavky z príjmov, a to bez toho, aby museli viesť podrobnú evidenciu nákladov. Namiesto toho si môžu odpočítať pevne stanovené percento z príjmov. Tento mechanizmus šetrí čas a minimalizuje byrokraciu, čo je pre mnohých podnikateľov veľkým plusom.

Ako fungujú paušálne výdavky v roku 2025?

Pravidlá pre paušálne výdavky sa pre zdaňovacie obdobie 2025 oproti roku 2024 zásadne nemenia – zostáva 60 % z príjmov, s rovnakým maximálnym limitom paušálnych výdavkov. Maximálny limit paušálnych výdavkov za rok 2024 aj za rok 2025 je stanovený na 20 000 € (pri 60 % z príjmov)

Kto môže využiť paušálne výdavky?

Paušálne výdavky sú dostupné pre:

• Živnostníkov a samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO).
• Ľudí, ktorí vykonávajú podnikateľskú činnosť na základe iných osobitných predpisov (napr. umelci, autori).

Výhody paušálnych výdavkov

• Jednoduchosť a úspora času: Nemusíte viesť podrobnú evidenciu všetkých výdavkov, stačí vám jednoduché výpočty.
• Menšia administratíva: Paušálne výdavky výrazne znižujú byrokratickú záťaž a náklady na vedenie účtovníctva.
• Predvídateľnosť: S pevne stanoveným percentom presne viete, koľko si môžete odpočítať.

Nevýhody paušálnych výdavkov

• Obmedzený maximálny limit: Paušálne výdavky majú svoj maximálny strop, ktorý nemusí byť dostatočný pre podnikateľov s vysokými skutočnými nákladmi (20.000 € ročne)
• Nevhodné pre podniky s veľkými nákladmi: Ak máte vysoké prevádzkové výdavky, môže byť vedenie skutočných výdavkov výhodnejšie.

Ako uplatniť paušálne výdavky v praxi?

Uplatňovanie paušálnych výdavkov je jednoduché. Pri podaní daňového priznania za rok 2025, ktoré môžete spracovať cez aplikaciu epriznanie.sk, stačí len vyplniť príslušné kolónky a uplatniť 60 % z celkových príjmov, pričom berte do úvahy maximálny limit 20 000 eur.

Časté otázky o paušálnych výdavkoch

1. Môžem uplatniť paušálne výdavky, ak som platca DPH?
   • Áno, ale platca DPH musí zohľadniť špecifiká súvisiace s týmto statusom. Ak vediete účtovníctvo, paušálne výdavky si uplatniť nemôžete.
2. Aké doklady musím mať pri paušálnych výdavkoch?
   • Aj keď nemusíte viesť podrobnú evidenciu nákladov, stále je potrebné uchovávať doklady o príjmoch, pretože tieto údaje budú podkladom pre vaše daňové priznanie.

Záver

Paušálne výdavky sú ideálnym riešením pre tých, ktorí chcú minimalizovať administratívne zaťaženie a súčasne si udržať prehľadné účtovanie. Pre mnohých podnikateľov na Slovensku predstavujú najjednoduchšiu a efektívnu možnosť, ako znížiť daňovú povinnosť a zároveň sa sústrediť na svoje podnikanie.